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      關于評估企業信用等級介紹及意義
      來源:本站 發布時間:2013-05-19
      隨著經濟生活中不確定性的增加,企業在選擇合作對象時面臨的風險也在加大,因此更樂意與信用等級高的企業發生交往,從而達到降低風險的目的。將客戶進行分類、對不同類別的客戶給予不同的信用條件是信用管理的重要內容,而信用評級就可以通過簡單的符號將不同類別的客戶分開。

      一、企業信用評價的概念

      信用評價也稱爲信用評估、信用評價、資信評估、資信評價等,盡管稱謂各有不同,但對信用評價一般包括以下解釋:

      一、信用評價是以一套相關指標體系爲考核基礎,對依法設立的企業,履行法定義務和約定義務能力的評定。

      二、信用評價由專業的機構或部門,根據“公正、客觀、科學”原則,按照一定的方法和程序,在對企業進行全面了解、考察調研和分析的基礎上,作出有關其信用能力的可靠性、安全性程度的估量。

      三、信用評價是專業的機構采用公正、科學、權威的資信考核標准,對企業的監管信用、經營能力信用,包括企業的基本素質、經營水平、財務狀況、盈利能力、管理水平和發展前景等方面進行綜合分析和評價,測定企業履行法定義務和約定義務的能力,並以通用符號標明信用等級,向社會公告。

      四、信用評價是由信用服務機構根據規範的指標體系和科學的評估方法,以客觀公正的立場,對目標對象履行法定責任和約定責任所承擔的能力及其可信程度進行評價,並以一定的符號表示其信用等級的一種活動。

      五、信用評價是對各類企業所負各種債務能否如約還本付息的能力和可信任程度的評估,是對債務償還風險的評價。

      六、信用評價是以信用關系中的償債能力及其可信程度爲中心,對評估客體進行公正審查和評價的活動。

      七、信用評價是一個企業守法經營、履約狀況和償債能力綜合反映。

      綜上所述,信用評價是專門從事信用評價的獨立社會中介機構,運用科學的指標體系、定量分析和定性分析相結合的方法,通過對企業的各類登記信息、曆史信息、守信、警示、失信等信用記錄,以及企業素質、經營水平、外部環境、財務狀況、發展前景等可能出現的各種風險等進行客觀、科學、公正的分析之後,就其履行法定義務和約定義務的能力所做的綜合評價,並用特定的等級符號標定其信用等級的一種制度。

      二、信用等級評級的價值

      現代社會是一個信息社會,信用已經信息化。

      “商業交易的結果是信用信息的轉讓,而不是黃金或現金轉讓

      信用由信息構成,並以信息的形式在社會經濟生活中發揮日益重要的作用;信用制度在許多情況下也往往表現爲有關信息提供、信息獲取、信息評估和信息責任的法律制度。

      信用的量化有兩個方面的含義,一是它作爲一種財産在價值上的量化;二是作爲信息的量化,即用一定的符號來表示信用的好壞程度、高低水平等狀況。

      現代商品經濟活動強調的是交易和投資的方便、快捷、安全。在交易和投資等經濟活動中,了解對方的信用信息狀況、確定自己將要承擔的風險程度,是一個謹慎、正常的商人所必須要做的。

      然而,決定一個交易和投資對象信用狀況的因素相當多、相當複雜,除了比較容易確定的財産數量之外,像企業素質、經營管理、經濟效益、發展前景等因素都具有較強的模糊性和彈性。

      由交易和投資者自己了解對方的信用狀況或者由對方自我介紹,都不夠客觀、全面;而且,要全面了解和判定這些信用因素並最後確認信用程度,是一項非常費時、費力的工作。因此,便于認識、便于傳輸、更爲客觀的信用信息的量化的第三方評級得到迅速發展。

      信用信息的量化是通過信用評級制度確定的,也就是對決定信用的各種信息進行評估,確定相應的等級,並用簡明的符號表示,爲交易活動提供一個簡潔、直觀的判斷方法。如著名信用評估機構安博爾信用評估有限公司將信用分爲三等九級,即A、B、C三等,每等又分爲三級,AAA、AA、A,BBB、BB、B和CCC、CC、C。AAA代表信用最好,安全性最高,基本上無風險。C則表示信用最低,與這種信用的客戶進行交易或對其投資,完全沒有安全保障。

      隨著經濟生活中不確定性的增加,企業在選擇合作對象時面臨的風險也在加大,因此更樂意與信用等級高的企業發生交往,從而達到降低風險的目的。將客戶進行分類、對不同類別的客戶給予不同的信用條件是信用管理的